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Autónomo o sociedad limitada: cuál te conviene según tu situación

No hay una cifra mágica de ingresos a partir de la cual una sociedad compense. Depende del beneficio, del riesgo y de lo que quieras hacer con el negocio.

Compara con tus números

Con números: qué te queda al año en cada caso

Hemos calculado la comparación con las cuotas y los impuestos de 2026 para cinco niveles de beneficio. Supuestos: sueldo de administrador de 18.000 € al año, 1.200 € al año de costes extra por tener sociedad, microempresa en el Impuesto de Sociedades (19 % hasta 50.000 € y 21 % el resto) y autónomo societario con base mínima de 1.424,40 €.

Lo que enseña la tabla: si necesitas cobrar todo el beneficio cada año, la sociedad suele no compensar hasta niveles altos, porque pagas Sociedades y después IRPF por los dividendos, además de una cuota de societario más alta. Donde sí cambia el panorama es cuando parte del beneficio se queda en la empresa para reinvertir: ese dinero solo tributa por Sociedades hasta que decidas repartirlo.

La diferencia de fondo

El autónomo y su negocio son la misma persona. En una sociedad limitada (SL), la empresa es una persona jurídica distinta de ti. De esa separación salen casi todas las diferencias.

Responsabilidad

Autónomo: respondes de las deudas del negocio con todo tu patrimonio personal.

SL: en principio, los socios responden solo con lo que aportan al capital. Hay matices: los avales personales que firmes (por ejemplo, para un préstamo) y la responsabilidad de los administradores en ciertos casos.

Impuestos

Autónomo: tributas por IRPF, con tipos progresivos que suben cuanto más beneficio tengas.

SL: la sociedad tributa por el Impuesto sobre Sociedades, con un tipo general del 25 %, y existen tipos reducidos para empresas de nueva creación en sus primeros ejercicios con beneficio. Después, tú tributas aparte por lo que cobres de ella, como sueldo o como dividendos.

Costes y obligaciones

• Constituir la SL requiere escritura pública, registro e inscripción, con costes de notaría y registro. Desde 2022 el capital mínimo es de 1 euro, con condiciones mientras no se alcancen los 3.000 euros.
• Contabilidad: una sociedad debe llevar contabilidad mercantil completa y depositar cuentas anuales en el Registro Mercantil. Un autónomo en estimación directa simplificada lleva libros mucho más sencillos.
• Cotización: si eres administrador con control de la sociedad, también cotizas como autónomo.

Cuándo suele compensar la sociedad

• Cuando tu beneficio es alto y no necesitas sacar todo el dinero cada año.
• Cuando el riesgo es alto: contratos grandes, deudas relevantes o responsabilidad por daños.
• Cuando hay socios o inversión externa.
• Cuando la imagen cuenta para ciertos clientes, licitaciones o financiación.

Cuándo suele ser mejor seguir como autónomo

• Ingresos y beneficios moderados.
• Actividad sencilla y sin mucho riesgo.
• Estás empezando y quieres probar la idea con pocos costes fijos.

Cómo decidirlo

Calcula, con tus números reales, cuánto pagarías en cada opción y cuánto te cuesta mantener cada una. Lo recomendable es no decidirlo solo por el impuesto, sino por el conjunto: riesgo, costes de gestión, lo que quieras sacar del negocio y lo que planeas hacer en los próximos años.

Un estudio de viabilidad con tus cifras te lo deja claro: empieza calculando tu punto de equilibrio.